怎么合理规避企业税务风险

企业进销项不符是一个需要重视的问题，因为它可能会导致税务风险和额外的税收负担。解决这一问题通常需要以下几个步骤：

1. 核对进销项数据 11

• 企业首先应对进项和销项的数据进行详细核对，找出数据不一致的原因。这可能涉及到对进销存管理的审查，或者是对增值税计算和申报过程中的错误进行纠正。

2. 调整进销项数据 11

• 如果发现数据不一致是由于进销项数据本身存在问题，企业应对这些数据进行调整，以确保进销项的一致性。

3. 申报进销项数据 11

• 调整后的数据应进行申报，确保增值税的申报准确无误。

4. 严格要求caigou部门索要发票 4

• 为了减少进项税额的缺口，企业应要求caigou部门在caigou时必须索要发票，并规定没有发票的caigou不予报销。

5. 选择合适的供应商 54

• 选择能够提供合规发票的供应商，以避免进项税额的缺失。同时，企业可以关注地方税收优惠政策，及时作出调整，享受税收优惠。

6. 财税外包 4

• 如果企业缺乏专业的财税人员，可以考虑财税外包，由专业的财税代理机构提供服务，帮助企业合理规划税务，避免进销项不匹配的问题。

7. 加强财务管理和发票管理 4

• 提高财务人员的专业水平，加强内部控制，确保进销项的准确性和合规性。

8. 及时沟通与税务机关 49

• 与税务机关保持良好的沟通，了解税务政策的变化和要求，确保企业能够合法合规地进行纳税申报和扣除。

9. 处理异常抵扣情况 9

• 如果存在异常抵扣的情况，需要将非法抵扣的进项税额做转出处理。对于涉及虚开违法犯罪的情况，可能需要进一步处理。

第一个风险点，取得不符合规定的发票入账。我们先来思考一个问题，没有发票会计上允许入账吗？举个例子，财税2018第54号文件规定，从2018年的1月1日到2020年的12月31日，单位价值不超过500万元的，除了房屋建筑物以外的固定资产，允许税前一次性扣除。税法上允许一次性扣除了的固定资产，还需要确认吗？当然需要确认，不然资产负债表明显就会失真。会计是按照会计准则的要求进行处理，而税收是按照税收法律的要求进行处理。两条线没有交集的时候各自延伸，有交集的时候就要进行纳税差异调整。所以上面我们问的问题就有答案了，原理是一样的。没有发票，会计上依然允许入账，但是税法上会出现不得税前扣除的情形。那么根据企业所得税法第8条规定，企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出准予扣除。在准予扣除的基础之上，18年的28号公告又给出了详细的范围和操作细则，私自印制、伪造、变造、作废、虚开以及填写不规范，通通属于不合规的发票，不允许税前扣除。对于私自印制、伪造、虚开，这些明显是涉税犯罪的行为，我们暂时不做讨论。毕竟企业打开门做生意，谁也不想把自己弄进铁窗铁栅栏里边呆着。我们今天主要关注的点放在填写不规范这5个字上面，什么是填写不规范？所有的发票理论上应该一次性填开，项目齐全不缺章，没有虚假取得。那么你说什么叫理论上呢？那是因为真正的在实务操作当中，比如你购买住宿服务，单价类型这些东西你都可以填。但是你说到像数量、规格、型号这些，可填可不填。我们在开具的时候，像数量如果住一天那就是一，住两天是二，那规格型号如何来填？这里有可能会出现税企争议，但是不影响。关键点在于填写的时候，重点项目是不能缺失的。比如1张发票，收款人复核人都是空白的。规格、型号、单位、数量、单价统统没有，因为它是一个汇总的，他说详见销货清单，就直接给了一个金额，连税率都没有，这就是属于一张填写不规范的发票。

当企业已经出现了这样的问题只有按照税法纳税，选择一些其他的方法都是不合规的。所以企业应该提前做好shuiwuchouhua，降低企业的涉税风险。优化企业税务结构，优化企业进项不足，优化企业所得税的税务问题。

企业需要调整企业内部的管理机制，要求caigou部门在进行caigou的时候一定要有发票，否则不给予报销，这样就会避免缺少大量成本票的问题。企业还需要选择合适的供应商，就可以避免进项欠缺的问题。企业还可以改变企业的组织结构，降低企业增值税的税率，不同组织形式税率不同。

企业还可以通过一些区域性的税收优惠政策来降低企业进项不足导致企业增值税税负压力大的问题。企业在园区成立有限公司，享受地方zhengfu的财政奖励，企业入驻园区都是采用总部经济招商的，不改变企业的实际经营地址，业务模式，只是将企业的注册地方地址落在园区，就可以享受高额的财政奖励政策。

企业所得税和增值税奖励地方财政留存的70%-90%，企业当月纳税，财政奖励次月到账。增值税中央财政留存50%，地方财政留存50%，企业所得税是中央财政60%，地方财政40%。也就是增值税能享受全额的45%的奖励，企业所得税能享受36%的财政奖励。